Het doel van deze paragraaf is om de raad te informeren over het treasurybeleid en de beheersing van de financiële risico's. De treasuryfunctie ondersteunt de uitvoering van de programma's onder andere door middel van de financiering van het beleid en het uitzetten van geldmiddelen die niet direct nodig zijn.
Voor treasury is het tijdig, juist en volledig beschikbaar hebben van financiële informatie van wezenlijk belang om de treasuryfunctie naar behoren uit te voeren. Hierbij kan bijvoorbeeld gedacht worden aan de informatie die direct betrekking heeft op de aankoop van gronden en uitvoering van grote werken en speerpunten etc. De kwaliteit van de treasuryfunctie is sterk afhankelijk van de informatie welke wordt aangeleverd door de verschillende afdelingen over de planning van hun activiteiten en de financiële gevolgen. Om de informatie te verkrijgen wordt ook periodiek overleg gevoerd over de voortgang van de grote projecten.
Een belangrijke factor bij het uitvoeren van het treasurybeleid, is het (verwachte en werkelijke) verloop van de rente. De Europese Centrale Bank (ECB) is de centrale bank van de eurozone en verantwoordelijk voor het monetaire beleid voor alle landen die de euro als munteenheid hebben. Dit beleid heeft als doel om een stabiele economie te waarborgen door een stabiele euro. De ECB rente heeft hier een grote invloed op, omdat het een bepalende factor is voor de waardering van de euro ten opzichte van andere valuta.
De ontwikkelingen van de economie op mondiaal niveau hebben invloed op de rentestanden. Onrust wereldwijd, zoals de voortdurende oorlog in Oekraïne en de Gazastrook, zorgt voor toenemende handelsspanningen. Dit maakt het moeilijker om de inflatie omlaag te krijgen. Het beleid van de ECB om de inflatie omlaag te krijgen door de rente stapsgewijs te verhogen heeft er voor gezorgd dat de inflatie in Nederland in 2023 gemiddeld is uitgekomen op 3,8% (na ruim 10% in 2022). Het belangrijkste Europese rentetarief is in 2023 verhoogt van 2,0% aan het begin van 2023 naar een recordhoogte van 4,0%. De stijgende rentekosten zorgen voor toenemende druk op de financiële huishouding van overheden, bedrijven en ook particulieren. Het kost veel meer geld om een lening aan te gaan.
Het oplopende tekort op de rekening-courant heeft ertoe geleid dat onze gemeente in 2023 een nieuwe langlopende lening heeft afgesloten tegen een rentevergoeding van 3,08%. Het gaat om een lening van € 11 mln. welke zal worden afgelost in 40 jaar. De interne rekenrente (omslagrente) die de gemeente gebruikt in de begroting 2024 is als gevolg hiervan verhoogt van 0,5% naar 1,0%.